決算書では好業績だが、資金繰りはなぜか苦しい

売上が上がれば上がるほど、資金繰りが苦しくなる

投資・運転資金が足りず、大きな仕事を断った

借入を返済するために借入をしている

資金繰りが見えない、管理方法が分からない

銀行の提案通りにお金を借りている

資金繰り管理の重要性

経営において最も重要なものは現金の動き、すなわち「資金繰り」です。
しかし、PL・BSを気にするあまり、資金繰りを中心とした経営体制をとっていない企業も少なくありません。
それは銀行、税理士が重視するものがPL・BSであることが多く、経営者も同様にその視点で経営を行っているためです。
しかしPL、BSはあくまで結果です。
経営判断を適切に行うためには、現金の動きを常に把握し、将来においてもどのように推移していくか予測をたてておくことが必要になります。

銀行格付けを意識したPL・BSをつくること

PL、BSは経営者が意志をもってつくりあげるものです。
銀行融資を行う際に、銀行は企業の経営状態をみて格付けを行い、それによって融資条件を決めています。
銀行が経営状態をみる際に最も参考にするものがPL・BSです。
つまりどのようなPL・BSが出来るかによって資金調達の計画が変わってくるのです。
そのためには銀行がどのように格付けを行うかを理解した上でPL・BSをつくることで、銀行とも良い関係構築が出来るようになります。

銀行借入にも様々な方法がある

多くの企業は毎月返済を行う長期の借入金を活用していることかと思います。
しかしこの借入は経営者自らがあえて選択をしているのでしょうか？銀行からの提案でそのまま借入していることがほとんどではないでしょうか？
実は融資には様々な種類があり、目的に応じて最適な借入を行うことで、
毎月の返済額を減らし、資金繰りを楽にさせることも可能になります。
銀行の格付けが良いことが前提ですが、自らが調達手段を選択出来るリテラシーを身につけることで、金利や保証などについてもより良い条件で借入を行うことが出来るようになります。